请参阅流程图以方便参考 点击这里.

原因

统一指南(UG)的子部分D(见§2) 200.330 通过§ 200.332)阐述了对子收件人的监控和管理. 具体说明在§200.331 管理和预算局(OMB)统一行政要求， 成本原则和联邦奖励的审计要求(2 CFR 200)(“统一指南”)， 传递实体(PTE)需要评估每个子接收方不合规的风险 为了确定适当的监控级别，监控的活动 分受奖组织并确保分受奖符合适用的规定 联邦法律法规和分授条款，并核实分授人 是否按统一指南F部分的要求进行审核.

通过采用联邦拨款指导和法规编纂在2 CFR 第200部分(统一要求)，拨款问责和透明度法案(GATA)， 30 ilcs 708/1 节.，是为国家机构和受赠人使用赠款资金而设立的. 根据该法案，拨款问责制和透明度股(GATU)已 成立于州长管理和预算办公室(OMB). GATU收费 与国家赠款机构协调执行该法 盼.

 完整的子收件人表单包的示例是可用的 点击这里. 

声明

在确保赞助资金的适当管理方面，188bet金宝搏官网登录网址负有责任 监测其次级受援国的方案和财务活动. It 是我们机构的责任，协助首席研究员(pi)，管理人员， 教师和工作人员与子收件人一起工作，以确保实现绩效 被资助项目的目标，次级接受者遵守适用的联邦法规 法律法规及各分判协议的规定.

定义

2 CFR Part 200-统一管理要求、成本原则和审计要求 联邦奖助金(又名统一补助金指导)合并并取代了这八个奖项 以前的管理和预算局(OMB)通告(A-21, A-50, A-87, A-89， A-102、A-110、A-122和A-133)，规定了补助金管理和审核职责. 单一审计条例也描述了主要受助人/受奖人的责任 用于监视子收件人.

单一的审计 -(原a -133) OMB统一指南的子部分F，是一个严格的，组织范围的审计或 对花费75万美元或以上联邦援助的实体进行审查 被称为联邦基金、联邦补助金或联邦奖励).

主要代理/赞助商: 直接向大学提供资金的机构.

'接受者/受奖者:直接从赞助者那里获得奖项的机构或非联邦获奖者.

主要奖项: 赞助商/资助机构为某一特定项目向大学支付的资金.

Subrecipient:被授予次级奖励并对主要接受者负责的法律实体 或通过实体(PTE)来使用所提供的资金.  子收件人必须遵守 将主要奖项的条款和条件传递给次受奖组织 在分授协议中(分授人也可称为分授人、分授人、 或分包商). 次级接受者也可以是其他联邦奖励的接受者 直接从联邦奖励机构获得.

Sub奖: 由大学与另一个实体(如学校)签订的一种法律协议.e., subrecipient).  大学同意向该实体提供资金进行指导 在工作说明书(SOW)中指定的工作的一部分，作为工作的一部分提交 这个提议.

联邦国内援助目录(CFDA)编号:()唯一的五位数 分配给每个联邦资助的援助项目.  前两位数字标识 机构和最后三位数字表示该项目.

联邦资金问责和透明度法案(FFATA):  联邦资金问责和透明法案(FFATA或透明法案) - P.L.第109-282条，由《188bet金宝搏官网登录网址》第6202(a)条修订.L. 110-252)于9月签署 2006年第26号法案，要求管理和预算办公室(OMB)维持单一， 包含所有联邦支出奖励信息的可搜索网站.

FFATA次级奖励报告系统是联邦主要奖励的报告工具.e., 主要承包商和主要赠款接受者)用于捕获和报告次级奖励 以及高管一级次级奖励的薪酬数据，以满足FFATA的要求 报告要求. 主合同的获奖人将对分包合同进行报告 获得奖助金和主要奖助金的人将报告获得的次级奖助金. 的sub奖 在FSRS中输入的信息将显示在www上.USASpending.政府相关 该奖项将进一步提高联邦支出的透明度.

首席调查员(PI):负责开发、写作和 主办奖项的行为，包括主要责任的技术和 奖项的财务管理.

A 承包商 (以前称为供应商)是接收合同的实体 200.22. OMB统一拨款指导合同. 合同是指法律文书 哪个非联邦实体购买财产或服务来执行 联邦政府资助的项目或计划.  协助判定是否为合作者 是一个  Subrecipient  或供应商，请按此表格 在这里.

下面列出了分接受者和承包商的特征 UG指南§ 200.330.

子收件人的特征

• 确定谁有资格获得联邦援助;
• 它的表现是否与联邦计划的目标相关 得到满足;
• 是否负责遵守规定的适用的联邦计划要求 在联邦裁决中
• 有制定计划决策的责任吗
• 与提供资金相比，使用联邦资金来执行实体的计划 货物和服务的一个程序的传递实体 

承包商/供应商的特征

• 提供正常经营范围内的商品和服务
• 向许多不同的购买者提供类似的商品和服务
• 通常在竞争环境中运作
• 为联邦计划的运作提供辅助的商品和服务
• 是否因不符合联邦计划的合规要求 尽管类似的要求也可能适用于其他原因

正确区分分接受者和承包商是至关重要的 在预算提案阶段由于鉴定不当可能会影响数额 应获得的奖励，间接成本的计算，以及审计审查 授予. 然而，承包商拥有F & A -(通常称为间接成本) 基础，以货物和服务的总成本为基础.

子收件人监控角色和职责

(请参阅流程图，以方便参考，请按此) 

首席研究员

1. 从子接收方(包括子接收方)获取提案相关文件 清单和联合体声明，并连同提案提交审查和批准 拨款及研究管理办公室(OGRA).
2. 中定义的子收件人性能的技术进度 sub奖.
3. 确保子收件人满足所有可交付内容.
4. 确保子收件人遵守所有适用的公共政策要求 和目标.
5. 审核发票，确保成本允许，符合联邦法规 奖励和分奖励条款和条件.  另外，确保账单金额 是否与技术/进度报告和可交付成果一致.
6. 批准发票付款.
7. 及时提交付款发票，并为部门保留发票副本 记录.
8. 当出现有关发票或性能的问题时通知OGRA.

 资助和研究管理办公室- OGRA

1. Initiates Pre-qualification subrecipient reviews; Perform subrecipient risk assessment 对于每个子收件人.
2. 协商和执行大学和分接受者之间的分奖励协议 组织，包括要求遵守联邦法规的适当语言 以及其他适用的保荐人要求.
3. 在分包合同中提供特殊条款和条件以管理风险.
4. 发放和收集年度单一审核认证信和分收件人简介 非a -133次接受者的问卷.  发布对子收件人的管理决策 审计发现.
5. 协助产品检验员履行上述规定的监督职责.
6. 文件年度合规认证.
7. 执行费用的最终审查，并促进所有承诺的结清.
8. 协助解决与发票相关的财务问题.
9. 确保大学的子收件人监控程序符合要求 联邦、非联邦和其他适用的法规.
10. 提供培训和指导，解释法规，分奖项条款和条件 执行这些指导方针和要求.

联邦资金问责和透明度法案(FFATA):  联邦资金问责和透明法案(FFATA或透明法案) - P.L.第109-282条，由《188bet金宝搏官网登录网址》第6202(a)条修订.L. 110-252)于9月签署 2006年第26号法案，要求管理和预算办公室维持一个单一的，可搜索的 包含所有联邦支出奖励信息的网站. 了解更多信息 请点击 在这里 

FFATA次级奖励报告系统是联邦主要奖励的报告工具.e., 主要承包商和主要赠款接受者)用于捕获和报告次级奖励 以及高管一级次级奖励的薪酬数据，以满足FFATA的要求 报告要求. 主合同的获奖人将对分包合同进行报告 获得奖助金和主要奖助金的人将报告获得的次级奖助金. 的sub奖 在FSRS中输入的信息将显示在 www.USASpending.政府  与提高联邦支出透明度的主要奖项有关.

承办商呈报时间表

主承包商授予联邦合同或订单，服从联邦采购 规例第52条.204-10(报告高管薪酬和一线分包合同 获奖者必须在下个月底之前提交FFATA分奖项报告 主承包商授予超过3万美元分包合同的月份. 这一报告要求将分阶段实施(见下文):

• 阶段1: 报告联邦授予合同和订单下的分包合同 大于或等于2000万美元，现在开始报告.
• 阶段2: 报告联邦授予合同和订单下的分包合同 低于或等于55万美元，自2010年10月1日起申报.
• 阶段3: 报告联邦授予合同和订单下的分包合同 自2011年3月1日起，申报金额不得超过或等于25,000美元.
• 阶段4: 报告联邦授予合同和订单下的分包合同 自2015年10月1日起申报.

虽然报告次级奖励的要求正在以一定的美元逐步实行 各位，如果你想在分包合同开始日期之前开始报告， 您可以使用该系统进行报告.

主要资助接受者的报告时间表

最高奖助金受助人将获得超过或等于25,000美元的新联邦奖助金 自2010年10月1日起，将遵守FFATA分合同报告要求 管理和预算办公室于2010年8月27日发布的指导意见. 总理 获奖者必须在下个月底之前提交FFATA分奖报告 主要受助人发放大于或等于次级补助金的月份 to $25,000.

报告次级奖励和高管薪酬

a. 报告一级分奖项.

1. 适用性. 除非你获得d段规定的豁免. 在这个奖励期，你必须报到 每项行动都需要花费2.5万美元或更多的联邦资金，但不包括 复苏基金(定义见《188bet金宝搏官网登录网址》第1512(a)(2)条) 2009年法案，Pub. L. 第111-5条)作为对实体的次级奖励(见第111-5段中的定义) e. (本奖励期).
2. 何时何地报告.
1. 你必须报告a段所述的每项义务行动.1. 这个奖项的期限 到 联邦资金问责制和透明度法案分奖励报告系统 (FSRS).
2. 有关次级奖励的信息，请不迟于下一个月的月底报告 履行义务的月份. (例如，如果债务是在 2010年11月7日，义务必须不迟于2010年12月31日报告.)

3. 报告什么. 您必须报告关于每个义务行动的信息 提交说明指定并张贴在 在这里 .

b. 报告接收高管的总薪酬.

1. 适用性和报告内容. 你必须报告五位薪酬最高的高管的总薪酬 对于上一个完成的财政年度，如果-
1. 迄今为止，根据该奖项授权的联邦资金总额为25,000美元或更多;
2. 在上一财政年度，你收到-
1. 你每年总收入的80%或更多来自联邦采购合同 (及分包合同)和《188bet金宝搏官网登录网址》规定的联邦财政援助， 根据《188bet金宝搏官网登录网址》第170条的定义.320 (and sub奖s); and
2. 每年从联邦采购合同中获得2500万美元或更多的总收入 分包合同)和受《188bet金宝搏官网登录网址》约束的联邦财政援助 根据《188bet金宝搏官网登录网址》第170条定义.320 (and sub奖s); and
3. 公众无法获得有关高管薪酬的信息 通过根据证券交易所第13(a)或15(d)条提交的定期报告 1934年法案(15 U.S.C. 78m(a)， 78o(d))或《188bet金宝搏官网登录网址》第6104条 of 1986. (要确定公众是否可以访问薪酬信息，请参见 美国.S. 美国证券交易委员会的总薪酬文件 高管薪酬 美国证券交易委员会网站的网页.)
2. 何时何地报告. 您必须报告中所述的高管总薪酬 段b.1. 在本奖励期限内:
1. 作为您在中央承包商登记处注册资料的一部分. (请注意: CCR转型为 奖励管理系统(SAM))
2. 在颁发该奖的下一个月的月底之前，每年一次 之后.

c. 分受助高管薪酬总额报告.

1. 适用性和报告内容. 除非你获得d段规定的豁免. 在本奖项任期内，为每一个第一梯队 本奖项项下的分受奖人，您应报告其姓名和总赔偿金额 每个子接受者的五个最高薪酬的高管的子接受者 上一个完成的财政年度，如果-
1. 在分接受者的上一个财政年度，分接受者收到-
1. 其年度总收入的80%或以上来自联邦采购合同 (及分包合同)和《188bet金宝搏官网登录网址》规定的联邦财政援助， 根据《188bet金宝搏官网登录网址》第170条的定义.320 (and sub奖s); and
2. 每年从联邦采购合同中获得2500万美元或更多的总收入 分包合同)，以及《188bet金宝搏官网登录网址》规定的联邦财政援助(以及 sub奖s); and
2. 公众无法获得有关高管薪酬的信息 通过根据证券交易所第13(a)或15(d)条提交的定期报告 1934年法案(15 U.S.C. 78m(a)， 78o(d))或《188bet金宝搏官网登录网址》第6104条 of 1986. (要确定公众是否可以访问薪酬信息，请参见 美国.S. 美国证券交易委员会的总薪酬文件 高管薪酬 美国证券交易委员会网站的网页.)

2. 何时何地报告. 您必须报告子收件人执行人员的总薪酬 如c段所述.1. 在本奖励期限内:
1. 致收件人.
2. 在你获得次级奖励的下一个月的月底之前. 为 例如，如果分判在给定的10月份的任何日期生效 (我.e.(10月1日至31日)，你必须报告任何所需的补偿资料 在该年度的11月30日之前收到分收人的通知.

d. 豁免

如果在上一个纳税年度，你的总收入低于30万美元， 你可豁免申报下列事项:

1. Sub奖s,
2. 在所有次接受者中，薪酬最高的五位高管的总薪酬.

e. 定义

就本奖励期限而言:

1. “实体”系指2 CFR第25部分中定义的以下所有实体:
1. 政府组织:政府组织，如州、地方政府或印第安部落;
2. 外国公共实体;
3. 国内或国外非营利组织;
4. 国内或国外营利组织;
5. 联邦机构，但仅作为授予或授予给非联邦机构的分接受者 实体.
2. “执行人员”系指高级管理人员、管理合伙人或任何其他管理人员 职位.
3. “Sub奖”:
1. 本术语是指为任何部分的履行提供支持的法律文书 您获得此奖项的实质性项目或计划，以及您 作为收件人奖励给符合条件的次收件人.
2. 该条款不包括您采购的财产和服务所需的运输 退出项目或计划(有关进一步的解释，请参见第2节). ll .附件210 OMB通告A-133，“州、地方政府和非营利组织的审计”).
3. 分判可以通过任何法律协议提供，包括以下协议 你或次级接受者考虑一份合同. 

4. “分接收方”指具备以下条件的实体:
1. Receives a sub奖 from you (的 recipient) under this 奖; and
2. 你是否对该分部提供的联邦资金的使用负责.
5. “总薪酬”是指高管所赚取的现金和非现金价值 在收件人或次收件人的上一个财政年度期间，并包括以下内容 (更多信息见17 CFR 229.402(c)(2)):
1. 工资和奖金.
2. 股票奖励、股票期权和股票升值权. 使用美元金额 就财政年度的财务报表报告目的而确认 按照《财务会计准则第1号声明. 123(修改 2004) (FAS 123R)，基于共享的支付.
3. 非股权激励计划下的服务收入. 这里不包括group 不歧视的生命、健康、住院或医疗报销计划 有利于管理人员，并且一般适用于所有受薪员工.
4. 养老金价值变动. 这是固定收益现值的变化量 精算养老金计划.
5. 不符合纳税条件的递延薪酬高于市场的收益.
6. 其他补偿，如所有该等其他补偿的总价值(例如.g. 遣散费, 解雇金、代雇员支付的人寿保险价值、额外津贴 (或财产)超过1万美元.

机构仅仅将资金转移给第二或第三方是不够的 例如子收件人. 相反，必须建立一个系统来监测这些资金如何 是否被花费，并确保这些钱被用于指定的目的. 子接受者监测包括审查和接受资助等多个方面 或者审计报告，以及某种程度的现场审查，进度报告，财务报告 评审和/或检查.

1989年颁布的《188bet金宝搏官网登录网址》(FCIAA)要求 各机构应建立、维持并每年评估其内部控制系统. 机构内部控制系统必须合理地保证符合适用的要求 法律和有效的代理管理包括确定是否进行财务管理 分接受者的会计制度足以核算项目 基金按照州和联邦的法律法规指导. 这个 目的补助金和研究管理办公室要求完成 的 审计认证和财务状况问卷 由次级受助人完成，以确定财政稳定状况.

的 次级收件人风险评估 本报告旨在为OGRA提供一种评估次级接受者风险的方法 并适用于整个联邦授权机构以及整个大学 监测部门.  编写这份报告是为了尽量做到全面.  某些部分可能不适用于特定的程序或子收件人，因为它适用 对工作范围或资金数额的限制. 如果项目不适用，“N/A”应 被使用. 报告还应包括支持特定风险项目的文件 因为它们与项目的管理法规、规则和补充有关.

风险分析的次级接受者监测程序

使用从子收件人表单(审计认证和 财务状况调查问卷)，每个子收件人将通过填写评估 次级接受者风险分析. 风险分析确定了相关风险的级别 转给每个次级接受者，随后转给188bet金宝搏官网登录网址. 风险等级 是否根据对风险的反应获得的分数分配给每个子接受者 分析问题. 请参阅最新的风险分析 在这里:

产品说明: 

1. 对提交的子接收方的风险分析-审计证书和财务状况 调查问卷由CSU提供.
2. 风险分析必须188bet金宝搏官网登录网址于所有新的分包或现有的修改 奖.
3. 风险分析需要作为评估和次级接受者监测的一部分 如《188bet金宝搏官网登录网址》第200条所述.
4. 各自的行动需要加权得分.
5. 在修改的情况下，财务门槛是累积的，可能需要重新评估 风险.
6. 这是PI的责任，OGRA办公室，院长和部门的负责人 大学收集信息，并要求额外的文件.
7. 风险评估中未详述的其他信息可在“附注”中添加。 表格的部分. 

风险评估 

审查次级接收方的内部控制和业务实践，以降低风险 在执行项目目标和使用联邦资金方面. 

潜在高风险指标

1.   程序的复杂性
2.   通过百分比
3.   奖励金额
4.   新subrecipient
5.   违规记录
6.   新员工
7.   新的或实质性改变的系统 

以下场地进行的风险评估: 

1. 联邦审计信息交换所
2. 子收件人简介表格
3. 审计报告和/或财务报表
4. 网站
5. 被排除方名单制度
6. 面试
7. 网站访问
8. 互动(通过电子邮件和电话进行沟通) 

风险评估的时机

1. 在提案阶段
2. 在颁发分判之前
3. 在子奖项的生命周期内
4. 在分奖项结束时

有四个(4个级别的风险) 

1. 低,划分的 -无需采取任何行动.  
2. 媒介,就是每人日薪12到50 – If applicable, require detailed invoicing for subrecipient; as appropriate, seek 来自PI(首席研究员)，OGRA(资助与研究管理办公室)的指导 法务部和/或风险管理部. 处理复杂的合同或合规问题.  
3. 高,51 - 83 -如果适用，寻求PI, OGRA，法务和/或风险管理的指导 合同或遵从性问题，以及应该投入的额外监控 例如更详细的发票，更频繁/详细的财务和/或计划 报告等. 包括如何以及由谁来进行监控.  
4. Very High, >= 84 -与项目总监，OGRA，法律和风险管理部门进行监督和管理讨论 在发放分判前需要做什么.  

如果发现一个子收件人是高风险的，每季度随访由 π. 每个季度，都会向该部门发送一封带有一系列问题的电子邮件 确定子收件人是否按照条款和条件执行 分奖项的详情如下:  

1.  交付成果和里程碑的进展是否与分包合同一致?
2.  发票是否及时提交?
3.  对于这个次收件人，你还有什么其他的顾虑吗?

此过程将完成，直到所有确定的问题得到解决.

所有信件的副本都保存在OGRA的子奖项文件中  

不合规的救济.338   

如果非联邦实体未能遵守联邦法律、法规或《188bet金宝搏官网登录网址》 联邦授予的条款和条件，联邦授予机构或传递 实体可以施加额外的条件，如 §200.207 具体情况. 假设联邦授予机构或传递实体决定 这种不遵守不能通过强加额外条件来补救. 在这种情况下， 联邦授予机构或传递实体可以采取以下一项或多项措施 在适当情况下采取的行动:

(a)暂时扣留现金付款，等待国际货币基金组织纠正不足 非联邦实体或联邦授予机构采取的更严厉的执法行动 或传递实体.

(b)不允许(即拒绝使用资金和任何适用的匹配信贷) 不符合规定的活动或行动的全部或部分费用.

(c)全部或部分中止或终止联邦裁决.

(d)根据《188bet金宝搏官网登录网址》第180部分的授权，启动暂停或取消资格的程序 以及联邦授予机构的规定(或者在传递实体的情况下， 建议联邦授予机构启动这样的程序).

(e)扣留该项目或计划的进一步联邦奖励.

(f)采取其他可能的补救办法 法律允许的.

管理和预算办公室的赠款和协议根据第200部分-统一 联邦奖励的管理要求、成本原则和审计要求 子部分D -后联邦奖励要求，规定了监测和管理 subrecipient.  子接受者是从传递中接收子奖励的实体 实体(PTE)执行部分联邦裁决.

部分200.331 (a) (b) 200.207 200.331 (d)至(e) F子部分和200.338年引用 联邦政府对裁决通知的合规要求; 分别为风险评估、特定条件、监控和不合规.

建议/ PreAward阶段

确定分包方或承包商分类的核对表 点击这里查看表格

奖/ Post-Award阶段

在批准发票付款之前，请核实以下内容

• 发票是否有授权人签署?
• 发票期限写清楚了吗?
• 发票上是否有供应商的名称、地址、电话号码和联系方式 人?
• 费用是否在履行期间内发生?
  发票是否按照分判条款和条件提交?
• 发票是否只包含OMB统一指南*允许的费用
  /代理指南/分奖条款，并与发票费用一致 这条线
  项目预算，根据已执行的协议?
• 累计费用是否在批准的预算总额内?
  (确保分收人的发票金额不超过批准的预算.)
• 是否检查发票号码、期间和费用是否有重复、空白或其他 不当行为?
• 是F吗?&根据商定的费率正确计算的?
  (确保计算出的F&A包含了F的费用&A)
• 发票总额正确吗.e.，做总计英尺横跨和向下? 然后开发票 cumulative-to-date
• 到目前为止的发票累计数字是否与部门内部相符 跟踪系统图?
• 人事服务费用与证明文件相符吗?
  如果最终发票
• 发票上有FINAL字样吗? 如果技术进展，请先与PI确认 完工时是
  满意，最终发票已收到，并已处理付款事宜.

竣工阶段

Subrecipient竣工

拨款生命周期的最后阶段是拨款结束(请参阅2 CFR Part 200) 部分200.343到200.(345页).  当CSU颁发子奖项时，子接受者 和鉴证组有相同的结案责任吗.  这些奖项是颁发给其他组织的 在科罗拉多州立大学赞助的项目中完成部分工作.  

程序

在评奖后阶段，CSU的关闭标志着项目评奖关系的结束.  这是一个CSU最终完成所有管理操作并声明的过程 项目所需的工作.

Sub奖收尾 

目的:  结束赞助项目的次级奖励. 

适用性:  科罗拉多州立大学首席研究员(pi)与次级接受者一起参与赞助研究 获得补助金.

1. 终止帐户备忘录应送交有关部门(PI、 预算部GAG.补助金到期前90天，OGRA和采购部) (200.343).
2. 补助金终止的电子邮件通知应转发给适当的子收件人.
3. 确认最终发票已从子收货人处收到 在授权终止日后60天内.
4. PI确认已收到最终技术报告(书面形式); 除非已批准例外). PI负责批准期末考试 技术报告，并保留在最终的技术报告中 主要赞助商.
5. 如适用，PI出具的已收到专利/发明报告的证明.
6. 如适用，PI出具的财产报告已收到的证明.
7. 在最终分收人的发票全部付款后，结清所有(未用余额)采购 订单.
8. 保留子收件人关闭清单存档
9. 保留与分包方有关的财务和技术记录3年 或担保人要求的年数，以较长者为准.

资助机构和基金受助人在以下方面确定各自的责任 项目工作说明 通过建立其目标、可交付成果和成功标准. 项目的 提案中说明了目的，工作说明总结了这一目的 描述了项目的预期结果. 功表是一个参考 日常财务或运营决策的基础. 它指定 确定项目结果是否可接受的验收标准.  的 表示具体项目将如何完成的文件称为范围 工作量(SOW).  工作目标清晰地说明了项目对时间表的要求; 里程碑，价格，产品预期，报告时间表，可衡量的结果， 预期交付成果.